Fehlerkatalog · Nachlässe und Zuschläge · EN 16931
BR-37: Zuschlag ohne Umsatzsteuerkategorie
Jeder Zuschlag auf Dokumentebene (BG-21) muss eine Umsatzsteuerkategorie (BT-102) tragen, bei Kategorie S zusammen mit dem Steuersatz (BT-103).
| Regelkennung | BR-37 |
|---|---|
| Betroffenes Feld | BT-102 |
| Regelwerk | EN 16931 |
| UBL (XRechnung) | Invoice/cac:AllowanceCharge/cac:TaxCategory/cbc:ID und cbc:Percent |
| CII (ZUGFeRD) | CrossIndustryInvoice/…/ram:SpecifiedTradeAllowanceCharge/ram:CategoryTradeTax/ram:CategoryCode |
Woran es sich zeigt
Der Empfänger kann den Zuschlag keiner Steuergruppe zuordnen und meldet zusätzlich eine falsche Bemessungsgrundlage in BG-23.
Warum es passiert
Ein Frachtzuschlag wird steuerlich wie „Auslage" behandelt und ohne Kategorie geschrieben. Umsatzsteuerlich teilt eine Nebenleistung aber das Schicksal der Hauptleistung — der Zuschlag gehört in dieselbe Gruppe wie die Ware, die er begleitet.
Wie es zu beheben ist
- BT-102 mit der Kategorie der zugehörigen Leistung füllen.
- Bei Kategorie S zusätzlich BT-103 mit dem Steuersatz setzen.
- Begleitet der Zuschlag Leistungen zu unterschiedlichen Sätzen, ihn anteilig aufteilen.
Prüfen statt raten
Ob die Korrektur greift, sagt Ihnen der kostenlose Prüfer in ein paar Sekunden — ohne Anmeldung, die Datei bleibt im Arbeitsspeicher. Wer die Rechnung erzeugt statt sie zu reparieren: In POST /api/v1/create entspricht diesem Feld charges[].vatCategory und charges[].vatRate, und die API prüft ihre eigene Ausgabe, bevor sie sie ausliefert.
Tritt meist zusammen auf mit
BR-36— Zuschlag ohne BetragBR-38— Zuschlag ohne GrundBR-S-09— Umsatzsteuerbetrag passt nicht zur Bemessungsgrundlage
Die Regel ist hier sinngemäß wiedergegeben, in der Fassung, in der dieser Prüfer sie anwendet. Verbindlich ist der Text der EN 16931 bzw. der XRechnung-Spezifikation der KoSIT; die vollständige Prüfung leistet der KoSIT-Referenzvalidator. Diese Seite ist keine Rechts- oder Steuerberatung.